QUINZE JOURS DE NOVEMBRE : DEUX ADMINISTRATIONS, UN SEUL CALENDRIER

Affaire Apolozan · fraude FEDER (Bilbao / Alicante / UE)

QUINZE JOURS DE NOVEMBRE : DEUX ADMINISTRATIONS, UN SEUL CALENDRIER

Si le hasard existe, novembre 2013 le rend difficile à croire.

Le 6 : la SPRI fait son mouvement dans le dossier (DOC-0138). Le 20 : la Diputación foral de Biscaye ouvre une inspection fiscale du même homme — et le fait par bulletin officiel, « pour cause d'absence » (A.7), contre un contribuable qui, un an plus tôt, y déposait sa déclaration de revenus et percevait un remboursement. Le 26 : le vice-conseiller à l'Industrie signe à Vitoria-Gasteiz la résolution ouvrant le dossier de non-conformité contre International Technology Corp Soft (DOC-0138, pp. 24-25).

Quinze jours. Deux administrations différentes — le département régional de l'industrie et l'administration fiscale forale — activant des procédures contre la même personne, l'une le déclarant absent tandis que l'autre instruit un dossier avec toutes ses coordonnées. De telles concentrations ont deux explications possibles : la coïncidence ou la cause commune. Le lecteur décidera ; le calendrier, du moins, est déjà sur la table.

Apolozan, pour sa part, ne s'est pas tu : sa plainte contre la SPRI et le vice-conseiller à l'Industrie figure au dossier (A.12), dans laquelle il relate qu'après réception des premières tranches de financement —353 000 euros— une réclamation de non-conformité qu'il estimait fabriquée a été activée contre la société. Notez ce chiffre : 353 000. Il réapparaîtra, presque à l'identique, dans la résolution finale.

Le fait cléAction de la SPRI, 6-11-2013 ; ouverture de l'inspection forale par bulletin officiel « pour cause d'absence », 20-11-2013 (A.7) ; résolution ouvrant le dossier de non-conformité, 26-11-2013 (DOC-0138, pp. 24-25).
La question qui dérangeQuelle est la probabilité que deux administrations différentes activent leurs procédures contre le même homme dans la même quinzaine — par hasard ?
La règleLes notifications fiscales exigent une tentative de communication personnelle à l'adresse connue avant de recourir aux avis publics (art. 109-112, loi 58/2003) ; l'ouverture d'un dossier de non-conformité exige une cause prouvée (arrêté du 21 mai 2007).
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Dossier de l'affaire EuroFraud · chaque affirmation renvoie à son document (A.X / DOC-XXXX). Matériel à vocation probatoire ; toute personne citée est présumée innocente.