Documentation relative aux factures authentiques traitées comme fausses par le parquet de Bilbao

L'accusation a qualifié certaines factures ; cette annexe les contient. La qualification et les documents peuvent se lire ensemble.

Ce que contient le recueil

• Des factures de fournisseurs identifiés du développement technologique — services de programmation, applications et référencement — avec leurs données fiscales, numéros de compte et concepts.
• Des dates documentées : la première facture du lot est du 15 janvier 2013 ; d'autres atteignent le 22 mars 2013.
• Les justificatifs accompagnant chaque document.

La qualification qu'elles ont reçue

L'acte d'accusation soutient que les fonds publics ont été libérés sur des factures fictives (A.11). Cette qualification coexiste avec trois éléments du même dossier : les paiements du programme exigeaient, au titre de l'arrêté du 21 mai 2007 et de l'article 60.b) du règlement (CE) nº 1083/2006, l'inspection de l'investissement matérialisé — non du papier (A.5, A.10) ; chaque paiement a été précédé de deux inspections ; et les évaluations techniques validées atteignaient 1 778 000 euros (A.10).

Le dilemme dont héritent les factures

Si les factures étaient fictives, les inspections légalement obligatoires qui ont validé l'investissement n'ont pas été effectuées ou étaient mensongères — et la responsabilité incombe aux gestionnaires du programme. Si les inspections étaient réelles, l'investissement existait et la qualification de fiction n'a aucun fondement. La procédure n'a pas choisi : elle a soutenu à la fois les paiements inspectés et la fiction de leur objet.

Un témoin non entendu

La personne qui recevait et traitait ces factures au cabinet comptable est consignée décrivant qui les remettait (A.17). Cette source directe n'a pas été administrée en preuve.

Comment le vérifier

Ouvrez le recueil : lisez fournisseurs, concepts et dates. Puis cherchez dans la procédure le rapport d'expertise comptable déclarant chaque document fictif. La qualification existe ; le rapport d'expertise qui la soutiendrait n'apparaît pas.

Contraste avec le dossier original

Les justificatifs bancaires des virements réels figurent dans Original Bilbao (DOC-0160) : la trace de l'argent accompagnant ces factures. Le rapport d'expertise comptable qui les déclarerait fictives, en revanche, n'apparaît dans aucun des quatre volumes de l'instruction (DOC-0179 à DOC-0182).