Unterlagen zu den von der Staatsanwaltschaft Bilbao als falsch behandelten echten Rechnungen

Die Anklage stufte gewisse Rechnungen ein; diese Anlage enthält sie. Die Einstufung und die Dokumente können zusammen gelesen werden.

Was das Kompendium enthält

• Rechnungen identifizierter Lieferanten der technologischen Entwicklung — Programmierdienste, Anwendungen und Positionierung — mit ihren Steuerdaten, Kontonummern und Positionen.
• Dokumentierte Daten: die erste Rechnung des Satzes ist vom 15. Januar 2013; andere reichen bis zum 22. März 2013.
• Die jedes Dokument begleitenden Zahlungsbelege.

Die Einstufung, die sie erhielten

Die Anklageschrift behauptet, die öffentlichen Mittel seien gegen fiktive Rechnungen freigegeben worden (A.11). Diese Einstufung koexistiert mit drei Nachweisen aus derselben Akte: die Zahlungen des Programms verlangten kraft der Verordnung vom 21. Mai 2007 und des Artikels 60.b) der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 die Inspektion der verwirklichten Investition — kein Papier (A.5, A.10); jeder Zahlung gingen zwei Inspektionen voraus; und die validierten technischen Bewertungen erreichten 1.778.000 Euro (A.10).

Das Dilemma, das die Rechnungen erben

Waren die Rechnungen fiktiv, wurden die gesetzlich zwingenden Inspektionen, die die Investition validierten, nicht durchgeführt oder waren unwahr — und die Verantwortung fällt auf die Verwalter des Programms. Waren die Inspektionen real, existierte die Investition und die Einstufung als Fiktion hat keine Grundlage. Das Verfahren wählte nicht: es hielt zugleich die inspizierten Zahlungen und die Fiktion ihres Gegenstands aufrecht.

Eine nicht gehörte Zeugin

Die Person, die diese Rechnungen im Buchhaltungsbüro entgegennahm und bearbeitete, ist verzeichnet, wie sie beschreibt, wer sie übergab (A.17). Diese direkte Quelle wurde nicht beweismäßig erhoben.

Wie man es überprüft

Öffnen Sie das Kompendium: lesen Sie Lieferanten, Positionen und Daten. Suchen Sie dann im Verfahren das buchhalterische Gutachten, das jedes Dokument für fiktiv erklärt. Die Einstufung existiert; das Gutachten, das sie tragen würde, erscheint nicht.

Abgleich mit der Originalakte

Die Bankbelege der realen Überweisungen erscheinen in Original Bilbao (DOC-0160): die Geldspur, die diese Rechnungen begleitet. Das buchhalterische Gutachten, das sie für fiktiv erklären würde, erscheint hingegen in keinem der vier Bände der Ermittlung (DOC-0179 bis DOC-0182).