🇷🇴

Documentație referitoare la facturile autentice tratate ca false de Parchetul din Bilbao

Cazul Apolozan · fraudă FEDR (Bilbao / Alicante / UE)

Acuzarea a calificat anumite facturi; acest anex le conține. Calificarea și documentele pot fi citite împreună.

Ce conține compendiul

Facturi de la furnizori identificați ai dezvoltării tehnologice — servicii de programare, aplicații și poziționare — cu datele lor fiscale, numerele de cont și conceptele.
Date documentate: prima factură a setului este din 15 ianuarie 2013; altele ajung la 22 martie 2013.
Chitanțele justificative care însoțesc fiecare document.

Calificarea pe care au primit-o

Rechizitoriul susține că fondurile publice au fost eliberate contra unor facturi fictive (A.11). Acea calificare coexistă cu trei consemnări din același dosar: plățile programului cereau, conform Ordinului din 21 mai 2007 și articolului 60.b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, inspecția investiției materializate — nu hârtie (A.5, A.10); fiecare plată a fost precedată de două inspecții; iar evaluările tehnice validate au ajuns la 1.778.000 euro (A.10).

Dilema pe care o moștenesc facturile

Dacă facturile erau fictive, inspecțiile legal obligatorii care au validat investiția nu au fost efectuate sau au fost neadevărate — iar responsabilitatea cade asupra administratorilor programului. Dacă inspecțiile erau reale, investiția exista, iar calificarea de ficțiune nu are temei. Procedura nu a ales: a menținut deodată plățile inspectate și ficțiunea obiectului lor.

Un martor neascultat

Persoana care a primit și a procesat aceste facturi la firma de contabilitate figurează descriind cine le-a predat (A.17). Acea sursă directă nu a fost administrată ca probă.

Cum se verifică

Deschideți compendiul: citiți furnizori, concepte și date. Apoi căutați în procedură raportul de expertiză contabilă care declară fiecare document fictiv. Calificarea există; raportul de expertiză care să o susțină nu apare.

Contrast cu dosarul original

Chitanțele bancare ale transferurilor reale apar în Original Bilbao (DOC-0160): urma banilor care însoțește aceste facturi. Raportul de expertiză contabilă care le-ar declara fictive, în schimb, nu apare în niciunul dintre cele patru volume ale instrucției (DOC-0179 la DOC-0182).

FaptulFacturile calificate drept fictive documentează furnizori, concepte și date — iar obiectul lor coincide cu investiția pe care normele cereau să fie inspectată și pe care Administrația a inspectat-o de două ori înainte de a plăti.

ÎntrebareaUnde este raportul de expertiză contabilă care susține ficțiunea unor facturi al căror obiect însăși Administrația l-a inspectat și plătit?

Probă documentară · A.23 · 15 ianuarie 2013 · Bază documentară și de registru
Dosarul cazului EuroFraud · fiecare afirmație trimite la documentul ei (A.X / DOC-XXXX). Material cu vocație probatorie; orice persoană menționată beneficiază de prezumția de nevinovăție.