Audituri efectuate de SPRI și plăți realizate

Acest anex adună propriile acte de verificare și plată ale Administrației — partea din dosar pe care versiunea ulterioară a cazului are nevoie să nu o menționeze.

Actele administrative pe care le conține

• Raportul-Propunere al tehnicienilor (paginile 143 și următoarele), care validează evaluările prezentate dosarului.
• Cifrele validate: 680.000 de euro în aplicații software pentru 2012 conform raportului inițial (pagina 4, A.10), ridicate la 778.000 de euro prin corecția consultanței (pagina 125, A.10), în cadrul unei recunoașteri tehnice totale de 1.778.000 de euro.
• Înregistrarea a două plăți executate la un interval de opt luni, fiecare precedată de o inspecție a investițiilor materializate.

De ce inspecțiile nu erau opționale

Regimul programului nu lăsa plățile la discreția gestionarului: Ordinul din 21 mai 2007 (GAUZATU-Industria) cerea o inspecție a investițiilor materializate și un audit înainte de eliberarea fondurilor; Articolul 32 din Legea 38/2003, Legea generală a subvențiilor, impune verificarea executării efective; iar Articolul 60.b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, în virtutea cofinanțării FEDR (A.39.4), obligă verificarea livrării reale a bunurilor și serviciilor cofinanțate. A plăti însemna a certifica: fiecare plată din acest anex presupune, prin mandat legal, o investiție verificată pe teren.

Ordinea faptelor

Verifică, validează, plătește: aceasta este ordinea pe care o documentează aceste pagini, și singura pe care regulile o permiteau. Cel care a plătit a fost aceeași Administrație care ulterior a susținut că nu era nimic de plătit.

Lanțul, în date

→ 29-10-2012 — rezoluția GZI-0036-2012: investiție admisă 4.845.000 € (A.10) → 13-2-2013 — primul audit SPRI → 8-3-2013 — plata a 109.718,21 € după audit (DOC-0168) → 23-7-2013 — al doilea audit SPRI → 22-10-2013 — rezoluție de neîndeplinire: investiție certificată zero (A.6)

Documentul împotriva documentului

Ordinul de neîndeplinire din octombrie 2013 (A.6) declară că investițiile nu au fost realizate. Acest anex conține inspecțiile, auditurile și plățile din 2012 ale aceleiași Administrații asupra acelorași investiții. Dacă declarația din 2013 este adevărată, controalele legal obligatorii din 2012 nu au fost efectuate — iar acea omisiune are autori cu nume instituțional: gestionarii programului, nu desemnatul nesemnatar (A.1, A.4). Procedurile ulterioare nu au explicat niciodată cum se împacă cele două extreme.

Cum se verifică

Comparați datele și cifrele acestor pagini cu declarația de neîndeplinire din A.6, și pe ambele cu obligațiile Ordinului din 2007 și ale Articolului 60.b) din Regulamentul 1083/2006. Sunt acte ale aceleiași Administrații, asupra aceluiași proiect, la douăsprezece luni distanță și cu conținut opus.

Contrast cu dosarul original

Întregul dosar administrativ GAUZATU se află în Original Bilbao în trei părți (DOC-0136, DOC-0137, DOC-0138); plata de 109.718,21 euro din 8-3-2013, după audit, a fost citată de asemenea în procedura de casație (DOC-0168).