Fabricarea de datorii false în detrimentul lui Apolozan

Acest anex documentează două fapte despre aceeași datorie: cum a fost calculată și cum a fost notificată. Al doilea respinge o piesă centrală a dosarelor ulterioare.

Datoria și calculul ei

• Sumă: 149.040 de euro, rezultatul acțiunilor de inspecție ale Fiscului Foral provincial din Bilbao asupra rezultatelor economice ale lui Apolozan.
• Documentația cazului atribuie acea cifră unor rezultate economice care nu corespund activității reale a perioadei — activitatea declarată și facturată este consemnată în A.65 și A.66, iar raportul de expertiză a lucrărilor de construcție în A.49.
• Datoria este reclamată în paralel cu construcția dosarului penal din Bilbao (A.8, A.11), iar reclamanții o invocă în solicitarea de sechestre în 2014 (A.40).

Faptul notificărilor

Documentația acestui anex consemnează că notificările acestei datorii au fost livrate la adresa din Bilbao („livrat la…”, consemnat în confirmările de primire). Acel fapt capătă valoare de contrast față de dosarele care, pentru aceeași perioadă, au procesat acțiuni prin notificare prin anunț public invocând nelocalizarea contribuabilului între 2010 și 2014 (A.40, A.41): același sistem fiscal livra o datorie în mână și declara destinatarul de negăsit pentru altele.

Lanțul, în date

→ 6-12-2013 — inspecții solicitate de reclamanți la Fiscul Foral provincial → (2013-2014) — impunerea datoriei: 149.040 € — notificată cu livrare la adresa din Bilbao → 6-6-2014 — reclamanții o invocă în solicitarea de sechestre la AEAT (A.40)

Funcția ei în ansamblu

O datorie provincială reclamată și notificată dă aparența de insolvabilitate și un istoric fiscal neregulat. Dosarele ulterioare o folosesc ca precedent: apare în cererea de sechestru din iunie 2014 (A.40) și în tabloul pe care AEAT din Alicante l-a gestionat pentru a activa dosarul de impozit pe venit personal din 2009 (A.41, A.50).

Cum se verifică

Comparați confirmările de primire ale notificărilor din acest anex cu pașii de „nelocalizare” ai dosarelor AEAT (A.41). Datele se suprapun; criteriile nu.